SURAT DAKWAAN

NOMOR : REG. PERKARA PDM-01/BJR/01/2025

C.  DAKWAAN:

     Primair

Bahwa Terdakwa Oktavia Elsa Gunadi Anak Dari Ridwan Gunadi pada hari Senin tanggal 18 (delapan belas) bulan Mei tahun 2020 sampai dengan hari Rabu tanggal 05 September 2024 atau setidak-tidaknya pada waktu-waktu lain dalam kurun waktu bulan Mei tahun 2020 sampai dengan bulan September tahun 2024 atau setidak-tidaknya pada tahun 2020 sampai dengan tahun 2024, bertempat di gudang distributor PT Banjar Distribusindo Raya, yang beralamat di Jalan Mayjen Lili Kusumah, Lingkungan Tanjungsukur RT 01 RW 16 Kelurahan Hegarsari, Kecamatan Pataruman, Kota Banjar, Provinsi Jawa Barat, atau setidak-tidaknya termasuk dalam daerah hukum Pengadilan Negeri Banjar yang berwenang mengadili, melakukan tindak pidana dengan sengaja dan melawan hukum memiliki barang sesuatu yang seluruhnya atau sebagian adalah kepunyaan orang lain, tetapi yang ada dalam kekuasaannya bukan karena kejahatan, yang dilakukan oleh orang yang penguasaannya terhadap barang disebabkan karena ada hubungan kerja atau karena pencarian atau karena mendapat upah untuk itu yang dilakukan dengan cara sebagai berikut:

Bermula dari Terdakwa Oktavia Elsa Gunadi Anak Dari Ridwan yang berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Banjar Distribusindo Raya No: 009/SKD-P/BDR/VII/2024 tanggal 01 Juli 2024 menjabat sebagai Head Finance, Accounting & Tax PT Banjar Distribusindo Raya yang mendapatkan gaji total sebesar Rp18.783.177,00 (Delapan Belas Juta Tujuh Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Seratus Tujuh Puluh Tujuh Rupiah) per bulan memiliki tugas untuk memastikan faktur berjalan dengan baik tagihan/faktur awal sampai pelunasan, membuat laporan keuangan dan pajak, serta memeriksa stok barang di gudang dan memasuki ruangan kasir.

Pada awalnya setiap bulan terdakwa selalu memeriksa adanya uang masuk ke rekening perusahaan  yang belum digunakan setelah 3 (tiga) bulan. Uang yang masuk ke rekening perusahaan masih belum digunakan akhirnya terdakwa melakukan pengubahan inputan daftar tagihan sales. Setelah terdakwa lakukan pertama kali ternyata tidak diketahui oleh pimpinan terdakwa, akhirnya terdakwa terus melakukannya dikarenakan agar tidak menggantung. Uang tersebut masuk ke dalam rekening Bank BRI dengan nomor rekening 0162000397300 atas nama PT Banjar Distribusindo Raya namun tidak diketahui siapa yang melakukan transfer dan tidak diinput ke dalam data keuangan perusahaan karena tidak ada bukti transfer yang disetorkan oleh sales kepada kasir.

Pada tanggal 05 September 2024, terdakwa sebagai Head Finance, Accounting & Tax PT Banjar Distribusindo Raya datang ke kantor Pangandaran dan melihat ada kelebihan uang di rekening BRI 0162000397300 atas nama PT Banjar Distribusindo Raya. Terdakwa meminjam komputer kerja milik Saksi Aditya Rizki Ramdhani Bin Yayan Heryandi untuk memproses tagihan sales Mandara. Mandara kemudian memberikan map yang berisi faktur tagihan dan uang setoran kepada terdakwa. Terdakwa lalu memberikan uang sebesar Rp200.000,00 (Dua Ratus Ribu Rupiah) kepada Saksi Aditya Rizki Ramdhani Bin Yayan Heryandi dan oleh Saksi Aditya Rizki Ramdhani Bin Yayan Heryandi uang tersebut diberikan kepada Dadang untuk dihitung, yang seharusnya disetor sesuai daftar tagihan sales sebesar Rp6.940.200 (Enam Juta Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Dua Ratus Rupiah). Terdakwa mengambil sisa uang sebesar Rp6.710.200,00 (Enam Juta Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Dua Ratus Rupiah).

Pada tanggal 04 November 2024 sekira pukul 08.00 WIB, Saksi Krisnan Wiyatno Anak Dari Hadi Riyono selaku Distribution Center Manager yang sedang berada di gudang PT Banjar Distribusindo Raya yang beralamat di Jalan Mayjen Lili Kusumah, Lingkungan Tanjungsukur RT 1 RW 16, Kelurahan Hegarsari, Kecamatan Pataruman, Kota Banjar mendapatkan laporan dari Saksi Okte Dwi Ulfah Binti Suryana dan Saksi Erna Aprianti Binti Herman selaku kasir bahwa pada tanggal 05 September 2024 terdapat transaksi yang mencurigakan. Kemudian dari laporan tersebut Saksi Krisnan Wiyatno Anak Dari Hadi Riyono memerintahkan untuk dilakukan audit secara keseluruhan. Kemudian pada tanggal 05 November 2024 sampai dengan 09 November 2024, Saksi Firmansyah Bin Rosihun melakukan audit internal dengan cara memeriksa Daftar Tagihan kemudian disesuaikan dengan data yang diinput oleh kasir. Setelah diperiksa ditemukan selisih jumlah uang. Ditemukan input data yang tidak sesuai yang seharusnya tunai menjadi transfer dengan jumlah selisih sebesar Rp231.578.535,00 (Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta Lima Ratus Tujuh Puluh Delapan Ribu Lima Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah) dengan rincian:

Bahwa berdasarkan hasil audit internal yang dilakukan, terdakwa telah melakukan mengambil uang pembayaran dari toko/pelanggan yang seharusnya disetorkan secara tunai kepada kasir namun terdakwa mengubah inputan daftar tagihan sales menjadi transfer dan menggunakan uang tersebut untuk kepentingan pribadi terdakwa yang dilakukan sejak tanggal 18 Mei 2020 hingga 05 September 2024 dengan rincian:

1. Pada tanggal 18 Mei 2020, Sales Deri membawa uang pembayaran dari toko/pelanggan sebesar Rp195.368.675,00 (Seratus Sembilan Puluh Lima Juta Tiga Ratus Enam Puluh Delapan Ribu Enam Ratus Tujuh Puluh Lima Rupiah) untuk disetorkan kepada kasir Nirma Sari. Terdakwa selanjutnya memerintahkan Nirma Sari untuk memisahkan uang sebesar Rp20.307.069,00 (Dua Puluh Juta Tiga Ratus Tujuh Ribu Enam Puluh Sembilan Rupiah). Terdakwa kemudian mengambil uang tersebut, awalnya disimpan untuk keperluan kantor namun kemudian digunakan untuk kepentingan pribadi terdakwa;
2. Pada tanggal 04 Juni 2021 terdakwa memerintahkan kasir untuk memisahkan uang sebesar Rp57.793.064 (Lima Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Enam Puluh Empat Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
3. Pada tanggal 11 Januari 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Adit untuk memisahkan uang sebesar Rp26.340.660,00 (Dua Puluh Enam Juta Tiga Ratus Empat Puluh Ribu Enam Ratus Enam Puluh Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
4. Pada tanggal 11 Januari 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Adit untuk memisahkan uang sebesar Rp20.000.000,00 (Dua Puluh Juta Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
5. Pada tanggal 26 Agustus 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Erna untuk memisahkan uang sebesar Rp4.600.000,00 (Empat Juta Enam Ratus Ribu Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
6. Pada tanggal 12 September 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi untuk memisahkan uang sebesar Rp5.119.181,00 (Lima Juta Seratus Sembilan Belas Ribu Seratus Delapan Puluh Satu Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
7. Pada tanggal 03 Oktober 2023 terdakwa memerintahkan Sales Dadi untuk memisahkan uang sebesar Rp8.102.562,00 (Delapan Juta Seratus Dua Ribu Lima Ratus Enam Puluh Dua Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
8. Pada tanggal 18 November 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Syahya Marna untuk memisahkan uang sebesar Rp12.882.900,00 (Dua Belas Juta Delapan Ratus Delapan Puluh Dua Ribu Sembilan Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
9. Pada tanggal 01 Desember 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp14.534.900,00 (Empat Belas Juta Lima Ratus Tiga Puluh Empat Ribu Sembilan Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
10. Pada tanggal 20 Desember 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp6.999.975,00 (Enam Juta Sembilan Ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Sembilan Ratus Tujuh Puluh Lima Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
11. Pada tanggal 27 Desember 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Reza untuk memisahkan uang sebesar Rp7.500.000,00 (Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
12. Pada tanggal 29 Januari 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Reza Ramdhani untuk memisahkan uang sebesar Rp5.189.500,00 (Lima Juta Seratus Delapan Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
13. Pada tanggal 08 Mei 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp6.100.700,00 (Enam Juta Seratus Ribu Tujuh Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
14. Pada tanggal 14 Juni 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp20.304.818,00 (Dua Puluh Juta Tiga Ratus Empat Ribu Delapan Ratus Delapan Belas Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
15. Pada tanggal 21 Agustus 2024 terdakwa memerintahkan Sales Dadi untuk memisahkan uang sebesar Rp9.154.574,00 (Sembilan Juta Seratus Lima Puluh Empat Ribu Lima Ratus Tujuh Puluh Empat Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
16. Pada tanggal 5 September 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Aditya Rizki untuk memisahkan uang sebesar Rp6.710.200,00 (Enam Juta Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Dua Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi.

Bahwa terdakwa yang menjabat selaku Head Finance, Accounting & Tax PT Banjar Distribusindo Raya seharusnya tidak diperbolehkan untuk memisahkan sejumlah uang dari sales maupun kasir.

Akibat perbuatan terdakwa, PT Banjar Distribusindo Raya mengalami kerugian sebesar Rp231.578.535,00 (Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta Lima Ratus Tujuh Puluh Delapan Lima Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah).

Perbuatan terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana dalam Pasal 374 KUHP.

Subsidiair

Bahwa Terdakwa Oktavia Elsa Gunadi Anak Dari Ridwan Gunadi pada hari Senin tanggal 18 (delapan belas) bulan Mei tahun 2020 sampai dengan hari Rabu tanggal 05 September 2024 atau setidak-tidaknya pada waktu-waktu lain dalam kurun waktu bulan Mei tahun 2020 sampai dengan bulan September tahun 2024 atau setidak-tidaknya pada tahun 2020 sampai dengan tahun 2024, bertempat di gudang distributor PT Banjar Distribusindo Raya, yang beralamat di Jalan Mayjen Lili Kusumah, Lingkungan Tanjungsukur RT 01 RW 16 Kelurahan Hegarsari, Kecamatan Pataruman, Kota Banjar, Provinsi Jawa Barat, atau setidak-tidaknya termasuk dalam daerah hukum Pengadilan Negeri Banjar yang berwenang mengadili, melakukan tindak pidana dengan sengaja dan melawan hukum memiliki barang sesuatu yang seluruhnya atau sebagian adalah kepunyaan orang lain, tetapi yang ada dalam kekuasaannya bukan karena kejahatan, yang dilakukan dengan cara sebagai berikut:

Bermula pada awalnya setiap bulan Terdakwa Oktavia Elsa Gunadi Anak Dari Ridwan selalu memeriksa adanya uang masuk ke rekening perusahaan  yang belum digunakan setelah 3 (tiga) bulan. Uang yang masuk ke rekening perusahaan masih belum digunakan akhirnya terdakwa melakukan pengubahan inputan daftar tagihan sales. Setelah terdakwa lakukan pertama kali ternyata tidak diketahui oleh pimpinan terdakwa, akhirnya terdakwa terus melakukannya dikarenakan agar tidak menggantung. Uang tersebut masuk ke dalam rekening Bank BRI dengan nomor rekening 0162000397300 atas nama PT Banjar Distribusindo Raya namun tidak diketahui siapa yang melakukan transfer dan tidak diinput ke dalam data keuangan perusahaan karena tidak ada bukti transfer yang disetorkan oleh sales kepada kasir.

Pada tanggal 05 September 2024, terdakwa sebagai Head Finance, Accounting & Tax PT Banjar Distribusindo Raya datang ke kantor Pangandaran dan melihat ada kelebihan uang di rekening BRI 0162000397300 atas nama PT Banjar Distribusindo Raya. Terdakwa meminjam komputer kerja milik Saksi Aditya Rizki Ramdhani Bin Yayan Heryandi untuk memproses tagihan sales Mandara. Mandara kemudian memberikan map yang berisi faktur tagihan dan uang setoran kepada terdakwa. Terdakwa lalu memberikan uang sebesar Rp200.000,00 (Dua Ratus Ribu Rupiah) kepada Saksi Aditya Rizki Ramdhani Bin Yayan Heryandi dan oleh Saksi Aditya Rizki Ramdhani Bin Yayan Heryandi uang tersebut diberikan kepada Dadang untuk dihitung, yang seharusnya disetor sesuai daftar tagihan sales sebesar Rp6.940.200 (Enam Juta Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Dua Ratus Rupiah). Terdakwa mengambil sisa uang sebesar Rp6.710.200,00 (Enam Juta Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Dua Ratus Rupiah).

Pada tanggal 04 November 2024 sekira pukul 08.00 WIB, Saksi Krisnan Wiyatno Anak Dari Hadi Riyono selaku Distribution Center Manager yang sedang berada di gudang PT Banjar Distribusindo Raya yang beralamat di Jalan Mayjen Lili Kusumah, Lingkungan Tanjungsukur RT 1 RW 16, Kelurahan Hegarsari, Kecamatan Pataruman, Kota Banjar mendapatkan laporan dari Saksi Okte Dwi Ulfah Binti Suryana dan Saksi Erna Aprianti Binti Herman selaku kasir bahwa pada tanggal 05 September 2024 terdapat transaksi yang mencurigakan. Kemudian dari laporan tersebut Saksi Krisnan Wiyatno Anak Dari Hadi Riyono memerintahkan untuk dilakukan audit secara keseluruhan. Kemudian pada tanggal 05 November 2024 sampai dengan 09 November 2024, Saksi Firmansyah Bin Rosihun melakukan audit internal dengan cara memeriksa Daftar Tagihan kemudian disesuaikan dengan data yang diinput oleh kasir. Setelah diperiksa ditemukan selisih jumlah uang. Ditemukan input data yang tidak sesuai yang seharusnya tunai menjadi transfer dengan jumlah selisih sebesar Rp231.578.535,00 (Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta Lima Ratus Tujuh Puluh Delapan Ribu Lima Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah) dengan rincian:

Bahwa berdasarkan hasil audit internal yang dilakukan, terdakwa telah melakukan mengambil uang pembayaran dari toko/pelanggan yang seharusnya disetorkan secara tunai kepada kasir namun terdakwa mengubah inputan daftar tagihan sales menjadi transfer dan menggunakan uang tersebut untuk kepentingan pribadi terdakwa yang dilakukan sejak tanggal 18 Mei 2020 hingga 05 September 2024 dengan rincian:

1. Pada tanggal 18 Mei 2020, Sales Deri membawa uang pembayaran dari toko/pelanggan sebesar Rp195.368.675,00 (Seratus Sembilan Puluh Lima Juta Tiga Ratus Enam Puluh Delapan Ribu Enam Ratus Tujuh Puluh Lima Rupiah) untuk disetorkan kepada kasir Nirma Sari. Terdakwa selanjutnya memerintahkan Nirma Sari untuk memisahkan uang sebesar Rp20.307.069,00 (Dua Puluh Juta Tiga Ratus Tujuh Ribu Enam Puluh Sembilan Rupiah). Terdakwa kemudian mengambil uang tersebut, awalnya disimpan untuk keperluan kantor namun kemudian digunakan untuk kepentingan pribadi terdakwa;
2. Pada tanggal 04 Juni 2021 terdakwa memerintahkan kasir untuk memisahkan uang sebesar Rp57.793.064 (Lima Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Enam Puluh Empat Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
3. Pada tanggal 11 Januari 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Adit untuk memisahkan uang sebesar Rp26.340.660,00 (Dua Puluh Enam Juta Tiga Ratus Empat Puluh Ribu Enam Ratus Enam Puluh Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
4. Pada tanggal 11 Januari 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Adit untuk memisahkan uang sebesar Rp20.000.000,00 (Dua Puluh Juta Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
5. Pada tanggal 26 Agustus 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Erna untuk memisahkan uang sebesar Rp4.600.000,00 (Empat Juta Enam Ratus Ribu Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
6. Pada tanggal 12 September 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi untuk memisahkan uang sebesar Rp5.119.181,00 (Lima Juta Seratus Sembilan Belas Ribu Seratus Delapan Puluh Satu Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
7. Pada tanggal 03 Oktober 2023 terdakwa memerintahkan Sales Dadi untuk memisahkan uang sebesar Rp8.102.562,00 (Delapan Juta Seratus Dua Ribu Lima Ratus Enam Puluh Dua Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
8. Pada tanggal 18 November 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Syahya Marna untuk memisahkan uang sebesar Rp12.882.900,00 (Dua Belas Juta Delapan Ratus Delapan Puluh Dua Ribu Sembilan Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
9. Pada tanggal 01 Desember 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp14.534.900,00 (Empat Belas Juta Lima Ratus Tiga Puluh Empat Ribu Sembilan Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
10. Pada tanggal 20 Desember 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp6.999.975,00 (Enam Juta Sembilan Ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Sembilan Ratus Tujuh Puluh Lima Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
11. Pada tanggal 27 Desember 2023 terdakwa memerintahkan Saksi Reza untuk memisahkan uang sebesar Rp7.500.000,00 (Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
12. Pada tanggal 29 Januari 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Reza Ramdhani untuk memisahkan uang sebesar Rp5.189.500,00 (Lima Juta Seratus Delapan Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
13. Pada tanggal 08 Mei 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp6.100.700,00 (Enam Juta Seratus Ribu Tujuh Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
14. Pada tanggal 14 Juni 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Hendi Riyadi untuk memisahkan uang sebesar Rp20.304.818,00 (Dua Puluh Juta Tiga Ratus Empat Ribu Delapan Ratus Delapan Belas Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
15. Pada tanggal 21 Agustus 2024 terdakwa memerintahkan Sales Dadi untuk memisahkan uang sebesar Rp9.154.574,00 (Sembilan Juta Seratus Lima Puluh Empat Ribu Lima Ratus Tujuh Puluh Empat Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi;
16. Pada tanggal 5 September 2024 terdakwa memerintahkan Saksi Aditya Rizki untuk memisahkan uang sebesar Rp6.710.200,00 (Enam Juta Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Dua Ratus Rupiah) untuk diambil terdakwa dan digunakan untuk kepentingan pribadi.

Akibat perbuatan terdakwa, PT Banjar Distribusindo Raya mengalami kerugian sebesar Rp231.578.535,00 (Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta Lima Ratus Tujuh Puluh Delapan Lima Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah).

Perbuatan terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana dalam Pasal 372 KUHP